老师你好，没有发票的支出，在汇算清缴时纳税调整汇算，但是日常支出账务，有些有发票，有些没有发票，怎么记账来区分哪一笔是有票或无票，等到做调整的时候我能很容易的找出无票的支出

缥缈的篮球 追问

2020-01-03 22:52

暂估入账，那要冲回吗？怎么冲回

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 22:56

不需要冲回你这一块儿，只是没有发票，实际上是你本身就已经实际发生的。你可以给他加一个明细科目，叫暂估入账，或者是加一个明细科目，叫无票支出，这个明细科目地增加目的只有一个，就是你调整的时候好去把这一部分给他塞出来。

缥缈的篮球 追问

2020-01-03 23:05

那如果记了无票支出，到后面有发票抵冲，怎么结回？

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 23:07

后面如果说你收到发票的时候，你再在当期纳税调减就可以了，就是把之前在申报的时候调整的，没有发票的这一部分在收到发票的当期调减就可以了。

缥缈的篮球 追问

2020-01-04 07:41

分录怎样做呢？
没取得发票：借方是库存商品，那贷方是银行存款——无票支出，还是其他应付款——无票支出？
那如果后面找到发票抵冲了，要怎么做分录？

陈诗晗老师 解答

2020-01-04 09:11

如果说这个钱你支付了就是贷，银行存款没有支付，就是贷应付账款，等到你收到发票的时候就看一下这个发票和你之前做的这个分录金额有没有差异，如果说没有差异，这个发票作为附件附在你之前的凭证，后面就可以了，如果说有差异，那么你就要对差异部分进行调整。

陈诗晗老师 解答

2020-01-04 09:11

调整的首先是江里，刚刚做了这个分录，用复数把它冲红，然后再根据你的发票金额做正确的分录就可以了。

缥缈的篮球 追问

2020-01-04 11:52

那就是，贷银行存款——无票支出，对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-04 12:07

是的，分录处理对了

缥缈的篮球 追问

2020-01-04 13:32

明白了，谢谢老师的耐心讲解

陈诗晗老师 解答

2020-01-04 14:46

不客气，祝你工作愉快，请帮我五星好评，谢谢。