送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-01-03 19:53

你好,如果这里是一般纳税人,那计提折旧是不包括增值税的
如果这里是小规模纳税人,那计提折旧就包括增值税 的
这里题目中没有提到是小规模,还是一般纳税人,我个人认为题目是不够严谨的

唐顿庄园0 追问

2020-01-03 19:54

这样啊,懂得了,谢谢老师

邹刚得老师 解答

2020-01-03 19:56

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

唐顿庄园0 追问

2020-01-03 20:00

还有一个小小的问题:假如是小规模纳税人,按照双倍余额递减法,最后两年是不是应该按年限平均法算,这道题答案是不是也错了,它好像没减预计净残值

邹刚得老师 解答

2020-01-03 20:05

你好,是的,有错误,最后两年应当减去残值就是折旧的,而这个题目没有减去残值部分

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相关问题讨论
一般纳税人如果取得增值税专用发票,就可以找扣进项税,因此不计入固定资产账面价值。小规模纳税人不能抵扣进项税,因此全部计入固定资产的成本
2017-07-27 13:40:18
你好,入账是对折.每月计提折旧额=(固定资产入账价值-预计残值)/折旧年数/12
2022-04-12 16:02:34
你好,一般纳税人的固定资产价值不包含增值税,因为固定资产的进项是可以抵扣的,小规模是包含税的,以收到的发票含税额计入固定资产
2020-05-27 14:22:22
这个增值税是不计入固定资产入账价值的,进口的关税要计入固定资产价值
2018-11-26 15:24:48
你好,因为增值税可以抵扣,是计入“应交税费——应交增值税(进项税额)”单独核算的,所以不计入固定资产的入账价值。
2019-10-19 20:31:12
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