送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-01-03 18:04

不含税金额可以开99999.99
含税99999.99*(1+税率)

小香香 追问

2020-01-04 08:32

老师,我们公司19年的年终奖需要等到2020年的2月份发放,我们账上的工资一般都是上打下,比如2020年2月份的工资是2020年1月计提,那年终奖也是1月暂估计提吗?

小香香 追问

2020-01-04 08:33

如果是2020年1月计提,那还算是2019年的员工收入吗?我们是想做到员工19年收入的

郭老师 解答

2020-01-04 08:42

想做19年的收入应该在12月份之前发下去的
你这个月就要申报的
你如果一月份之后发,发工资的次月报个税吧
你这个月计提属于20年的收入了

小香香 追问

2020-01-04 08:54

我们公司员工的基本工资是上打下发放,年终奖(销售人员也就是19年所有一年的提成,财务人员等就是年终奖励)一般老板会在这这个月计算,我是月中来的公司,还不太知道他们的算法。现在就1月份了,发放的话就差不多1月末,2月初了。这样就不能计入2019年员工收入了吗?

郭老师 解答

2020-01-04 08:55

你们是公户支付吗
你现在算出具体的多少吗
你如果年终奖想做到19年,你这个月需要申报
并且你看下账上年终奖19年没有做过,这个是一年一次

小香香 追问

2020-01-04 09:20

1.我们是从公户支付。
2.现在我还算不出来,像销售人员那一块现在老板也没跟我说他们的提成怎么算。
3.这个月申报时1月15号之前都需要申报吗?
4.我账上还没做,所以就想老师,我现在暂估计提(估计老板也没算出来,老板和销售人员现在都在出差,所以我问下老板,先暂估个数值),等到实际发放再做对应分录可以吗?

郭老师 解答

2020-01-04 09:34

你好,可以的
你得这个月申报的

小香香 追问

2020-01-04 09:36

那到时候我暂估的多了少了,个税所得税汇算清缴时再填写就可以,多退少补

郭老师 解答

2020-01-04 09:41

你好,预缴可以更正申报的

小香香 追问

2020-01-04 09:42

还有比如我这个月暂估计提
借:财务费用—奖金   1万
     销售费用—奖金   8万
     贷:应付职工薪酬—奖金  9万
当时实际发放时 应付职工薪酬只需要发放8万(财务费用1万    销售费用7万)
那实际发放时我会计科目怎么调中间的差额呢?

郭老师 解答

2020-01-04 09:44

财务费用?财务的你做管理费用
财务费用没有用到工资的计提里面的
20年借应付职工薪酬1贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
汇算清缴抵扣8万

小香香 追问

2020-01-04 10:15

老师,实际发放不是应该是我上面的那个图片上的7万吗?下面多的那个
借:以前年度调整损益   8万
    贷:利润分配               8万
没有看太懂?

郭老师 解答

2020-01-04 10:16

你好,我没有给你做实际发放的分录
给你做的是红冲计提的
以前年度损益调整结转到利润分配,月末无余额

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不含税金额可以开99999.99 含税99999.99*(1+税率)
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