老师 上个季度末 利润是4119.43 计提的所得税是1029.86 实际缴纳了203.47 然后把中间的差额826.39 在10月份冲回了 他这个是按小型微利企业5%计算的嘛 这样计算的话，那我的减免所得税优惠明细表要不要填呀？

Y 追问

2020-01-03 16:33

老师，小规模纳税人的这个企业所得税怎么计提啊

邹老师 解答

2020-01-03 16:35

你好，根据所得税应纳税额计提
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合，企业所得税税率是25%

Y 追问

2020-01-03 16:35

上次软件自动是按25%计提 然后出来的就是1029.86   然后那个203.47是上次报税  我是去税务局让他们交的  就填了，营业收入，营业成本，利润  是自动出来的 然后这就相差了826.39  然后我才在10月份给他冲掉

邹老师 解答

2020-01-03 16:37

你好，针对上面的 回复还有什么疑问吗？

Y 追问

2020-01-03 16:40

是按5%来算的  我实际的利润总额是4119.43     然后上次报税的利润总额写的是4069.43  当时在税务局有点匆忙，弄错了 这个要怎么改

邹老师 解答

2020-01-03 16:43

你好，需要提供一份正确的所得税申报表，去税局大厅做更正申报才是的

Y 追问

2020-01-03 16:44

那我那个减免企业所得税  4119.43×0.25-203.47=826.39  前826.39吗

邹老师 解答

2020-01-03 16:47

你好，减免所得税是这样计算= 4119.43*20% =826.39

Y 追问

2020-01-03 16:49

我现在 不是要报第四个季度的   不能直接在网上改吗

邹老师 解答

2020-01-03 16:50

你好，我这边有错误是需要去大厅更正的
不排除有的地方可以在网上直接做更正申报的

Y 追问

2020-01-03 16:51

大厅更正需要带什么东西吗

邹老师 解答

2020-01-03 16:52

你好，一般是需要有营业执照，申报表，财务报表，公章

Y 追问

2020-01-03 16:52

好的  我是需要把上个季度的更正之后，才能报这个季度的税吧

邹老师 解答

2020-01-03 16:58

你好，上个季度有没有更正，不影响这个季度的申报的
只是之前有错误个人建议是先更正，然后申报第四季度的申报表

Y 追问

2020-01-03 16:59

这个季度报税  要填那个本年累计  如果先报了  然后去税务局更正  是不是自动改呀  就相差个2块5的税    我还是先去更正吧  以防万一   谢谢老师

邹老师 解答

2020-01-03 17:05

最好当然是先更正，然后申报第四季度的
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Y 追问

2020-01-03 17:10

老是我突然发现了哈    我这个4119.43和那个4069.43   就相差了那个财务费用50   就是银行每个月扣的  是在10月初扣的  我10月初报税的时候  利润表看成了第4季度的  因为第四季度就填了这一笔分录   然后就导致了这个差额     之前就这个问题我问了其他老师 说在这次财务费用减掉50就可以了  那这个税还是需要去更正，还是直接减50就可以了呀

邹老师 解答

2020-01-03 17:11

你好，你可以直接在第四季度按正确的利润总额数据填写申报就是了