老师，本年终结转本年利润时，看本年利润累计为借方余额，就表示亏损，就需要结转为： 借：利润分配-未分配利润 100，贷：本年利润 100 这样对吧？

温暖 追问

2020-01-03 15:44

本年利润是亏损的，但是年末财务软件自动结转是这样的  借：本年利润 -100  贷：利润费赔-未分配利润-100，这样表示是不是对呢？

小洪老师 解答

2020-01-03 15:45

不对，会计分录没有负号这个说法

温暖 追问

2020-01-03 15:52

老师您看，这是咱们学堂快账软件自动结转的，请看图片。本年亏损，然后就结转到借：本年利润的 负数

小洪老师 解答

2020-01-03 15:53

这个票怎么说的，不太规范

温暖 追问

2020-01-03 15:59

额，问了快账软件的客服，说按照本年利润科目贷方所属方向来表示。不能修改了  这样表示会影响我整年的负债和利润表吗？

小洪老师 解答

2020-01-03 16:00

你好，这个不会的，因为负号代表反分录

温暖 追问

2020-01-03 16:02

好的，那就放心了。另外，老师，我们1和2季度是亏损的，3和4季度是盈利的，但是整年的利润表累计还是亏损的金额，这样3和4季度还需要计提所得税吗？

小洪老师 解答

2020-01-03 16:03

你好，所得税依旧要提，就算零申报也得报，

温暖 追问

2020-01-03 16:13

可是其他老师说整年是亏损的，即使最后一个季度盈利也可以不计提所得税，，，到底以哪个为准啊

小洪老师 解答

2020-01-03 16:14

可以不计提但是规范的话是要提的，小企业可以不提上市公司可就不行了

温暖 追问

2020-01-03 16:16

好的，另外，老师印花税其中是按照合同金额来计提的，但是我们如果有收入，但是没有合同（因为都是根据实销金额结算），这样怎么计提印花税呢？

小洪老师 解答

2020-01-03 16:17

按照你开票的金额来核算印花税