请问老师，所得税费用12月份计提多了，实际申报的少，那我1月份应该怎么调整？请列出会计分录

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:00

已经结账处理了

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:03

这个弥补以前年度亏损是什么意思

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:04

本来我计提的是对的，然后我刚才申报时，发现减掉一个弥补以前年度亏损的，所以就对不起来的，变成计提的多，实际申报缴纳少了

meizi老师 解答

2020-01-03 15:11

你好 那是你们往年有亏损 。所以系统会自动弥补亏损。 按弥补亏损的还盈利的金额来计提企业所得税的； 那你就做 借应交税费 贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:15

我计提的是31.83，实际申报14.3，所以我先做借，应交税费14.3  贷，银行存款  然后   借，应交税费31.83-14.3  贷，未分配利润31.83-14.3  对吗

meizi老师 解答

2020-01-03 15:20

你好  你金额这么小的金额；那你就直接红冲   就行了。 别走以前年度损益调整科目 。那你直接冲 借所得税费用 -（31.83-14.3） 贷应交税费-应交企业所得税 -（31.83-14.3）  就行了哈

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:22

1月份直接把多计提的冲红？

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:22

那老师多大的金额必须走以前年度损益调整呢

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:24

那如果不走以前年度调整，多计提的可以直接   借，应交税费  贷，未分配利润 吗

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:24

还有老师，以前年度损益调整报表不用显示吧？就是这个过渡科目哦？

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:25

请老师一个一个回答，谢谢

meizi老师 解答

2020-01-03 15:29

你好 是的  1.直接红冲就行了。  就10多元钱 不属于重大差错的 直接红冲 做 ； 2.这个不是看金额  是看是否属于重大差错； 3.多计提的话直接做  借所得税费用 -（31.83-14.3） 贷应交税费-应交企业所得税 -（31.83-14.3） 就行了哈

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:33

其实我们基本上不用交企业所得税的，那2020年如果没有企业所得税，所得税费用负数应该没事吧？而且利润表里显示的时候应该是-（31.83-14.3）这个没关系吗

meizi老师 解答

2020-01-03 15:35

你好 是的 可以的；   你实际就是冲了企业所得税 多计提的金额。   到时结转到本年利润去

亮晶晶 追问

2020-01-03 15:35

嗯，是的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-01-03 15:37

不客气的哈 帮到你就好 满意请给予评价