老师，想问下，销售自己使用过的固定资产小车，卖给个人，能自己开发票吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-03 14:36

那是开专票还是普票啊

meizi老师 解答

2020-01-03 14:39

你好 个人的话 开普票给对方的     这个是车辆

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-03 14:40

那是按13%开还是按3%来开啊

meizi老师 解答

2020-01-03 14:47

你好你是小规模还是一般纳税人 。你是一般纳税人是否之前有抵扣过

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-03 14:51

有什么不同吗

meizi老师 解答

2020-01-03 14:53

不一样 。小规模的话可以简易计税按3%减按2%缴纳的。  而一般纳税人之前抵扣了就要那13%  如果是简易计税的按3%减按2%  主要看你实际情况

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-03 14:55

如果是简易计税的按3%减按2% 这个是什么意思？那我一般纳税人，是开具3%的，申报的时候减按2%申报吗

meizi老师 解答

2020-01-03 14:57

你好 是的  到时1%免税的 填写在免税栏次   《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第10条规定：
一般纳税人销售自己使用过的属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。
1、小规模纳税人销售使用过的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。

2、增值税一般纳税人销售增值税条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。

3、增值税一般纳税人销售自己使用过的2009年1月1日以后（东北地区2004年7月1日起、华中六省市按照实行扩大抵扣范围的时间2007年7月1日）购进或者自制的固定资产，按照适用税率13%征收增值税。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-03 15:04

是自己开就可以的吧，不用去税局代开的吧？

meizi老师 解答

2020-01-03 15:09

你好是的 自己开就行了 。  这个之前问过税局那边

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-03 15:15

现在还可以开发票给个人吗？是不是开普通发票就行了？名称就写对方名字？纳税号，地址电话这些都不用的？

meizi老师 解答

2020-01-03 15:18

你好 嗯是的 可以开给个人的哈； 开普票 。不能开专票的； 就写对方名称就行了。   是的 纳税号，地址电话这些都不用的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-03 17:12

老师，想问下，专票金额是1609.08，不含 税金额是1518，进项是91.08，但实际报销是1609，那要怎么做账，才能使金额跟实际报销金额一致呀

meizi老师 解答

2020-01-03 17:18

你好 实际是什么业务的？  说下业务 我好判断科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-03 17:19

报销业务啊，报销餐费

meizi老师 解答

2020-01-03 17:20

那你就做 借管理费用等 1518 进项税 91.08 贷银行存款1609  营业外收入 0.08 就行了

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-03 17:22

只能这样吗？不能把管理费用的金额1518-0.08，不能记管理费用1517.92吗

meizi老师 解答

2020-01-03 17:23

你好 你要按发票来做账的     你做账必须按专票金额来

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-04 09:29

那营业外收入0.08的摘要怎么写？

meizi老师 解答

2020-01-04 11:06

你好 支付某月某员工餐费尾差不付 转营业外收入