我们是小规模纳税人，代收租金和保证金，按点收佣金，当月收款，下月开票（佣金部分）。其他款项打给出租方。这分录要如何做？

yyy 追问

2020-01-03 12:23

可以做其他应付款吗？佣金从代收的租金里扣下，开票时确认收入，再冲应付款，可以吗？

立红老师 解答

2020-01-03 12:29

你好，可以，是可以的。

yyy 追问

2020-01-03 12:30

没开票，先收款。可以这样做吗？

代收时，借:银行存款 10   贷:预收账款  10

开票时（佣金部分），借:预收账款10    贷:主营业务收入    2       其他应付款8

付款给出租方时，借:其他应付款8    贷:银行存款8

立红老师 解答

2020-01-03 12:32

你好，可以像您这样做的。