老师，你好，我们在18年的一些成本票据，会计没有暂估，发票19年收到了，会计就入了19个的成本了，但是整个19年度下来，没有收入，现在如何把19年做的成本放在18年度的账里呢？

寳寳 追问

2020-01-03 14:15

老师能具体写出一下分录吗：比如本来是30000元要计入18年度的成本的，发票是在19年5月前陆续收到的，但是这个30000的成本会计在18年度没有做暂估，直接计入到19年的成本了，而19年并没有收入？能写一下个具体的分录吗，然后会不会涉及到利润分配-未分配利润这个科目啊？

maize老师 解答

2020-01-03 14:18

借以前年度损益调整 贷应付账款  借利润分配-未分配利润  贷以前年度损益调整

寳寳 追问

2020-01-03 14:36

谢谢老师，但是会计收到发票时的分录是：借 劳务成本 贷 应付账款了 那现在是不是要借：以前年度损益调整，贷：劳务成本，这样来平啊？

maize老师 解答

2020-01-03 14:43

那现在是不是要借：以前年度损益调整，贷：劳务成本，这样来平啊？   对