老师，上次我不是说财务费用上个季度多报了50吗 那我这次报税直接把财务费用减50 就没问题了吧 那最后结果就是我的申报表和我的软件出来的报表利润相差50

Y 追问

2020-01-03 12:02

就是上次报季税的时候   有一个50的财务费用  是10月份的   然后上次我看错了  给填上去了  然后之前我问老师，他说这次报的时候直接把财务费用减50就可以了 那我现在到底是减还是不减呢

辜老师 解答

2020-01-03 12:19

你当季度的发生额那里减去就可以，累计数还是跟你的报表数一样的

Y 追问

2020-01-03 12:22

就是在当季度的那个财务费用减了一个50   然后本年累积还是跟我的表是一样的   然后就是本期的利润相差50

辜老师 解答

2020-01-03 12:23

是的，你的理解是对的

Y 追问

2020-01-03 12:25

那就没问题了  我怕本期利润相差有问题  那我就报税了  谢谢老师

Y 追问

2020-01-03 13:01

老师这个小规模增值税纳税申报表  主表  是不是只用填那个免税销售额这一难栏呀  然后那个免税额就自己出来了  就不用填其他的了吧

辜老师 解答

2020-01-03 13:19

是的，你的理解是对的

Y 追问

2020-01-03 13:38

我上一次 是软件我点了一下 它自动计提了所得税  然后后面实际交的比那个要少   然后就这两个分录 然后现在在本年累积那里有一个减所得税费用1029.86  然后现在我在填那个企业所得税季度预缴申报表    那里面不是有减免税收入减计收入所得税等优惠金额   然后要填写附表嘛  我该怎么做呢

辜老师 解答

2020-01-03 13:57

你这个减免所得税是怎么出来的

Y 追问

2020-01-03 14:00

就是9月份结账的时候   不是可以计提所得税  当时是点了计提的  然后这后面的会计科目不一样，然后他就一直在那儿

Y 追问

2020-01-03 14:04

就我现在如果改正的话  可以反结转  把那个分录做一道相反的  就  借应交税费应交所得税  贷所得税费用  然后把后面的那一个借应交税费应交所得税贷营业外收入的那一个给删掉  可以这样改吗

辜老师 解答

2020-01-03 14:09

是的，如果不需要计提所得税，就是借：所得税费用  负数  贷：应交税费应交所得税  负数

Y 追问

2020-01-03 14:14

1.什么增值税  所得税都是交多少是多少  不需要计提对吧  
2那我现在就反结转在10月份把这个分录冲掉  然后把那一个删掉  这样做是没有问题的，对吧
3  像这些借应收账款  贷主营业务收入贷应交税费应交增值税  这个减免增值税收入  是在计税前计税后都可以做营业外收入减免税收入，这个没有前后关系吧

Y 追问

2020-01-03 14:55

这样改也不行吧  这样改了之后 资产负债表的未分配利润和所有的权益 相差了203.47  就是之前交的那个企业所得税   利润表的营业外收入减少了826.39   然后所得税费用这里是-1029.86  最后净利润也是相差203.47

辜老师 解答

2020-01-03 15:08

1、增值税、所得税，是要计提的
2、系统可以反结账，是可以的
3、前后是没有关系的
你都是修改当年度的撒，当年度不会勾稽不到的，是不是方向的问题

Y 追问

2020-01-03 15:12

小规模的不用计提吧  上次我是问的哪个老师 忘记了  他跟我说的是交多少是多少  不需要计提   然后这个反结账  我刚刚反结账是按您的这个负数来的  把1029.86全部冲掉了  然后结果就是刚刚我跟您说的   就现在我又重复试了一下  我只冲掉了那个826.39 反正结果不一样啦

辜老师 解答

2020-01-03 15:17

小规模纳税人就是确认收入的时候，确认对应的增值税
看一下你的账务处理

Y 追问

2020-01-03 15:19

确定收入的时候就是借银行存款贷应收账款呀    没有管增值税  因为小规模30万以内不是免交吗  就这部分税额，我是在结账前转到营业外收入减免税收入  还是结账后转

辜老师 解答

2020-01-03 15:21

确认收入的时候，借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税
季度末确认不需要缴纳，在借：应交税费—应交增值税  贷;营业外收入

Y 追问

2020-01-03 15:24

是您这样做的  所以应该在季末做营业外收入是吧   我上次是报税之后，然后在10月份做的营业外收入

辜老师 解答

2020-01-03 15:25

是的，季度末转营业外收入，应该是9月结转，9月没有结转，10月结转也是可以的