计提的五险和缴纳的五险，有一点小数点差额，怎么做分录，工资也是

鹰 追问

2020-01-03 11:17

少计提了

meizi老师 解答

2020-01-03 11:21

你好 补计提就行了。 你按你计提分录 不变   把金额做少计提的金额 就行了

鹰 追问

2020-01-03 11:31

放在哪个科目都可以，是么，例如把，应付职工薪酬-保险～养老，应该是18.9的改成19.2，是这个意思么

meizi老师 解答

2020-01-03 11:37

你好 不是  要看你具体是哪个员工的保险 。这个是要具体到部门费用的

鹰 追问

2020-01-03 12:42

不是很明白，不就是应该发放的时候做么，老师帮忙写下分录，好么

meizi老师 解答

2020-01-03 12:50

比如你缴纳公积金是10元  你计提了9.8了  那么需要补计提0.2 那么你做 借管理费用-公积金0.2贷应付职工薪酬-公积金  0.2 这样借贷方就平了  ：你看能明白过来不？

鹰 追问

2020-01-03 12:55

明白了，就是实际的时候，再计提一笔

meizi老师 解答

2020-01-03 12:55

嗯是的  其实就是补计提差的金额就行了。

鹰 追问

2020-01-03 14:40

那再问下哈，如果多提了，就方向冲销，是么

meizi老师 解答

2020-01-03 14:47

你好 是的 分录不变 金额负数冲就行了    比如你缴纳公积金是9.8元 你计提了10了 那么需要补计提-0.2 那么你做 借管理费用-公积金-0.2贷应付职工薪酬-公积金 -0.2