利润表上净利润是942.29 利润总额是991.89，，，我现在结转年末本年利润，填哪个数，怎么做分录

繁荣的镜子 追问

2020-01-03 10:43

我没做这个分录之前已经结转本月损益了，计提了所得税，现在需要反结帐吗？还是直接录入未分配利润

邹老师 解答

2020-01-03 10:47

你好，需要反结账，然后录入所得税计提分录，然后做上面 结转分录

繁荣的镜子 追问

2020-01-03 10:52

我录入这个本年利润然后过账，在结转，上面说我已经结转过了。这个本年利润还需要再结转吗

邹老师 解答

2020-01-03 10:57

你好，本年利润需要做年末结账的

繁荣的镜子 追问

2020-01-03 11:03

这样对不对，结转本期损益在上面，本年利润在下面，我录完之后过账然后结转，他显示损益已经结转没有结转的凭证了。这样是不是就行了？

邹老师 解答

2020-01-03 11:12

你好，图片这样的结转步骤是正确的 
你录入本年利润结转到利润分配——未分配利润之前有执行反过账操作吗

繁荣的镜子 追问

2020-01-03 11:15

好像有。我现在凭证审核，已过账。然后都在里面了！现在直接期末结账了吗？
还有这个盈利九百多需要做什么提取盈余公积啥的吗？老板不分红！
工会经费啥意思？需要计提？我没做？
老师 三个问题，一一回复我一下。好吗，谢谢了

邹老师 解答

2020-01-03 11:22

你好
1，可以直接结账
2，如果有净利润需要计提盈余公积的
3，工会经费需要根据工资薪金总额*2%计算缴纳，没计提需要补计提

繁荣的镜子 追问

2020-01-03 11:32

1...可我结账了没有计提工会经费，现在又要重新做，把工会经费加进去吗？
2...提取盈余公积，是法定盈余公积还是任意盈余公积，百分比多少计提，计提了就行，不用分配吧。需要计提应付股利吗？
3...就是年末做账盈利了需要计提哪些，除了工会经费还有没有别的了！

邹老师 解答

2020-01-03 11:35

你好
1，没有计提工会经费，需要补计提加进去的
2，法定盈余公积是按就净利润的10%提取，任意盈余公积由股东大会确定比例，没有统一规定的 比例
如果有宣告分红，需要做应付股利分录的
3，盈利主要是需要计提所得税，提取盈余公积
工会经费与是否盈利没有关系，与工资有关

繁荣的镜子 追问

2020-01-03 11:38

那计提了盈余公积就一直在账上挂着吗？
工会经费啥意思？一年了我也没接触过工会经费啊？单位年底都要计提吗？计提然后缴纳给谁啊，必须缴纳？

邹老师 解答

2020-01-03 11:44

你好
1，是的
2，工会经费需要根据工资薪金总额*2%计算缴纳，是一种税费
需要计提的，缴纳给税局

繁荣的镜子 追问

2020-01-03 11:47

可我朋友的公司开了几年了，我也没见过他计提工会经费啊？他没有交过啊
计提所得税是汇算清缴前的数据吧，因为我们要调增，那所得税就得补缴。那我现在计提是不是汇算前的数据

邹老师 解答

2020-01-03 11:52

你好
1，你朋友没有交过，并不代表没有这个税费需要缴纳的
2，季度计提所得税是按利润总额的数据计提
汇算清缴根据补交的税款再做计提，扣缴所得税分录就是了