8月的进项已经认证并抵扣,11月税务局要求转出不得抵扣并补缴了税款。借：应交税费-进项税额转出，贷：应交未交增值税。借：应交税费-应交未交增值税，贷：银行存款。这样做对吗？这次进项税额转出就一直挂在资产负债表中应交税费的借方吗？

安之若素 追问

2020-01-03 09:51

成本转出并且不能抵扣了。之前就是，借：原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款；借：主营业务成本，贷：原材料；到了11月份税务局说这张票有问题不得抵扣，让我们转出来，补交相关税费。别的附加税我是补提税金，借：主营业务税费，贷：应交税费-相关税费。但是进项转出怎么做不太清楚，而且转出并缴纳后的增值税是一直挂在资产负债表的应交税费的借方吗？

安之若素 追问

2020-01-03 09:51

成本转出并且不能抵扣了。之前就是，借：原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款；借：主营业务成本，贷：原材料；到了11月份税务局说这张票有问题不得抵扣，让我们转出来，补交相关税费。别的附加税我是补提税金，借：主营业务税费，贷：应交税费-相关税费。但是进项转出怎么做不太清楚，而且转出并缴纳后的增值税是一直挂在资产负债表的应交税费的借方吗？

郭老师 解答

2020-01-03 09:56

发票是当年的事吗？借主营业务成本贷进项转出借进项转出，但查补税款借查补税款贷银行存款。

郭老师 解答

2020-01-03 09:57

主营业务成本，在次年汇算清缴的时候调增

安之若素 追问

2020-01-03 10:04

是当年的事，但是成本也让转出，这转出的进项，是不是不能再放主营业务成本了

郭老师 解答

2020-01-03 10:09

转出的进项放到成本里面，如果成本让你们调整借营业外支出贷主营业务成本。

郭老师 解答

2020-01-03 10:09

不能抵扣的进项价税合计做成本。

安之若素 追问

2020-01-03 10:17

我这个成本也得转出来，是价税合计做成本后，汇算清缴在调增吗？

郭老师 解答

2020-01-03 10:27

对的，是这么理解的。