老师我们有去年认证抵扣的进项，现在做转出，我需要补结转成本吗？

加油吖 追问

2020-01-03 08:44

是材料票，因为我们上游供应商这个发票有问题被查，然后连累到我们公司，之前结转的成本也要补缴企业所得税

张艳老师 解答

2020-01-03 08:45

这样的话，是需要做进项税额转出，补结转成本的。

加油吖 追问

2020-01-03 08:47

就是补结转的部分也要做调增处理吗？

加油吖 追问

2020-01-03 08:47

分录应该怎么写呢？

张艳老师 解答

2020-01-03 08:49

如果这些材料都已经投入的话，直接做
借：以前年度损益调整
       贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

加油吖 追问

2020-01-03 08:52

好的，那我纳税调增是在本年调还是需要去年纳税调增呢？

张艳老师 解答

2020-01-03 08:54

这个是要在今年进行纳税调整了。

加油吖 追问

2020-01-03 08:55

这个是18年卖出去的，现在进入以前年度损益补结转成本就本年调增就可以了吗？

张艳老师 解答

2020-01-03 08:56

是的，在今年汇算清缴调增就是了。