老师：我们是小规模零申报，每个月只做一个员工工资的费用，从6月开始申报个税的，所以第二季度利润表的管理费用是4000，因我们的实收资本只有10000元，所以到了第三季度我需要计提12000的个税工资也就是管理费用，但是我不发放工资，只是单纯计提，因为如果实际发放工资我的资产负债表31行和51行就会产生负数，资产负债表是不允许有负数的，请问我只是计提不发放，为啥第三季度的利润表管理费用还是4000，而不是累计到16000啊，是因为我计提不发放所以第三季度的利润表数据还是和第二季度数据一样不变吗？这是第二季度的报表我在金蝶里面截屏的

向往未来 追问

2020-01-03 11:18

老师我第三季度财务报表是空表，不是说企业所得税表的季初季末资产需要数据同步吗？不管我第三季度有没有业务，我的第三季资产负债表本年累计那里不是也应该把第二季度的数据填上去吗？利润表就只需要填本能累计那一列，因为我第三季度没有发生业务所以本月累计不填，老师懂吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 11:49

资产负债表是根据你的期末余额填写，也就是第3季度的余额，当然包含2季度的

向往未来 追问

2020-01-03 12:08

关键我第三季度的财务报表是空表啊，不是我申报的，前任会计申报的，请问有影响吗？因为是空表就导致我第三季度的企业所得税表里面的季末季初数据不同步，都是0

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 12:16

有影响，你这里数据不对应，去更改过来
或者4季度申报时更正为正确的处理就可以了

向往未来 追问

2020-01-03 12:47

就是我第三季度就不管了，第四季度更正就可以了是吧

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 12:50

是的，就是这个意思

向往未来 追问

2020-01-03 12:55

这是我二季度的财务报表

向往未来 追问

2020-01-03 12:56

这是我第四季度的财务报表，但是到企业所得税还是会提示我季初季末是否为0

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 13:08

你哪里有季初？
你这资产负债表是年初
你总的是亏损，自然不需要缴纳税

向往未来 追问

2020-01-03 13:13

企业所得税中间那里有季初季末的资产数据

向往未来 追问

2020-01-03 13:17

提示这个

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 15:12

你是哪里有，申报表？