老师，您好！我们是非盈利性社会团体，收到100000会费，其中80000是预收账款，这样写会计分录，款到时，借：银行存款20000 预收账款80000. 贷：应收账款100000 票到时该怎么分录？

冰 追问

2020-01-02 20:44

这样做出来的资产负债表就不平了，

冰 追问

2020-01-02 20:45

资产38285.03，负债160000.非限定性净资产198285.03

董老师 解答

2020-01-02 21:10

您好，您这个是平的啊。您的预收是借方发生额，相对于应收账款

冰 追问

2020-01-02 21:22

您是说预收账款在借方的就是资产类？

董老师 解答

2020-01-02 21:25

在借方应该重分类至应收账款
预收账款在借方说明负债是负数。您的平衡表资产38285.03，负债-160000.非限定性净资产198285.03

38285.03=-160000+198285.03

冰 追问

2020-01-02 21:29

明白了，谢谢老师！

董老师 解答

2020-01-02 21:32

不用客气满意的话给个五星好评谢谢

冰 追问

2020-01-02 21:33

好，没问题，谢谢老师！

董老师 解答

2020-01-02 21:38

好的。再次感谢您的好评

冰 追问

2020-01-02 21:40

老师，麻烦再问一下，公司从外面聘请的一个专家委员，他经常出差，工资表里没有他，他的差旅费应该记入哪个科目？

董老师 解答

2020-01-02 21:43

您好，可以报销她的差旅费，可以签订协议差旅费由公司承担

冰 追问

2020-01-02 21:45

记入招待费可以吗？

董老师 解答

2020-01-02 21:52

您好，不建议计入招待费，招待费一般需要纳税调增。计入差旅费

冰 追问

2020-01-02 21:53

谢谢老师！

董老师 解答

2020-01-02 21:54

不用客气满意的话给个五星好评谢谢