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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-02 19:10

你好，不用认证，直接按票面计算抵扣取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

缘 追问

2020-01-02 19:32

为什么我填写了旅客运输服务的金额和税额，12栏数不变呢？

立红老师 解答

2020-01-02 19:39

你好，填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏其他税额列，第8b栏其他份数列填写1份，金额列填写同时，还需将上述内容填入本表第10行(四)本期用于抵扣的旅客运输服务。

缘 追问

2020-01-02 19:44

这么填写吗？

立红老师 解答

2020-01-02 19:48

你好，是的，是这样的

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相关问题讨论
你好，不用认证，直接按票面计算抵扣取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%
2020-01-02 19:10:44
你好 计算抵扣，金额/1.09*9% 附表二，填于8B及10行
2019-08-31 15:45:49
飞机票即行程单是计算抵扣的
2019-08-31 13:31:58
你好，不需要认证，申报增值税的时候填附表二就可以
2019-10-31 10:38:16
不需要认证的，自己计算抵扣
2019-12-04 11:15:20
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