本月有税控盘发票，公司从未发生任何业务，请问需要填附表四和增值税减免申报明细表吗？如果填了这两张表，那么主表的第23行金额就大于第19行金额，主表应该怎么填呢

小葵花_007 追问

2020-01-02 18:54

申报表是零申报的意思吗？那账上还需要做账吗

郭老师 解答

2020-01-02 18:58

收入没有不用做的
你就支出需要正常做的

小葵花_007 追问

2020-01-02 19:01

1.请问这种情况是不是零申报就行了？2请问账上分录具体怎么做？

郭老师 解答

2020-01-02 19:08

1.是的
2.借管理费用贷银存

小葵花_007 追问

2020-01-02 19:14

这笔钱只有发票但是没付，所以我计提了。
1. 借 管理费用-办公费280
       贷 其他应付款280
2. 借 应交税费-应交增值税-减免税额280
  贷 管理费用-办公费280
3.借:应交税费- 应交增值税（转出未交增值税）280
  贷:应交税费-未交增值税（减免税款）280
请问老师，只要做第一步，第二第三步不用做吗？

郭老师 解答

2020-01-02 19:17

是的
不抵扣的抵扣分录不需要做的