老师：请问一下每一季度的企业所得税申报表的季末季初的数据必须相互衔接吗？如果不衔接会有什么后果

向往未来 追问

2020-01-02 17:49

关键是我第二季度期末是0.6，第三季度起初是0，季末也是0，我就不懂怎么申报成功的

maize老师 解答

2020-01-02 17:54

那你们税局没有关联，但是这个我看之前学员有反馈说税局通知改之前资产总额了

向往未来 追问

2020-01-02 17:56

你的意思就是说必须一致，每一季度季初季末的资产总额必须衔接上，那我可以在电子税务局后台改吗？

maize老师 解答

2020-01-02 18:02

那看你税局通知不，之前是有学员说通知改，有税局说要是填写错误，不让给，我看各地不一样，，你这个又不需要交税不影响，先不管吧，

向往未来 追问

2020-01-02 18:09

关键是我第四季度不能报税，它会提示财务报表，企业所得税表，附表错误，不能报税

向往未来 追问

2020-01-02 18:10

这是重点

maize老师 解答

2020-01-02 18:14

那点申报更正，去更正你企业所得税申报表，你这个为啥之前0.6 最后期末还是0 期末也是这个算，之后 申报资产负债表也填写数据，

向往未来 追问

2020-01-02 18:16

什么意思啊？老师能说仔细一点吗？

maize老师 解答

2020-01-02 18:17

你先去填写资产负债表，你这个要0申报？有没有数据，现在显示啥，资产负债表申报显示啥，

向往未来 追问

2020-01-02 18:18

你这个为啥之前0.6 最后期末还是0 期末也是这个算
这句话什么意思哇

向往未来 追问

2020-01-02 18:19

你的意思是说财务报表第三季度是空表不动它，然后把企业所得税表期末收到填写0.6是这个意思吗

maize老师 解答

2020-01-02 18:20

我不知道你到底有没有资产负债表数据，季初需要和之前季末一致，那你这个资产负债表就和企业所得税申报表关联，先去作废企业所得税申报表，之后申报资产负债表之后再回来填写企业所得税申报表，这个是正常顺序

向往未来 追问

2020-01-02 19:05

我懂了，老师，比如我们用用友记账，如果第二季度有数据，第三季度没有任何收入支出费用，那么在申报第三季度的财务报表时还是沿用第二季度的财务报表数据来填制，如果第三季度的财务报表有数据就根据第三季度的财务报表数据填制，不允许第三季度财务报表是空表

向往未来 追问

2020-01-02 19:06

是这个意思吗？老师，真的特别感谢老师帮助我这种财务小白，谢谢老师啊

maize老师 解答

2020-01-02 19:20

如果第三季度的财务报表有数据就根据第三季度的财务报表数据填制，不允许第三季度财务报表是空表  是的

向往未来 追问

2020-01-02 20:29

老师我从6月开始就申报个税，只有一个管理人员，第二季度因为申报个税所以我利润表管理费用有4000，资产负债表利润分配是负数，可是后面做第三季度报表的时候申报的那个会计直接财务报表是空表，没有把个税数据填写到财务报表，导致我第四季度需要把个税每月4000累计24000都得填写到财务报表里面去？

maize老师 解答

2020-01-02 20:36

你4季度没有发生么，那这个还是这个数据么吗，4季度资产负债表还是这个2季度数据这个

向往未来 追问

2020-01-02 21:12

对的，我们每月只申报了一个个税，就是4000元，听别的会计说个税申报数据需要和财务报表数据一致，从6月开始申报的，但是前任会计在第三季度申报的时间没有爸个税的支出做财务报表里面去，就导致我季末季初的资产都是0

向往未来 追问

2020-01-02 21:13

所以就影响我第四季度的企业所得税总是申报不行，提示我确认季初季末是否为0

向往未来 追问

2020-01-02 21:14

我本来就是新手，结果现在整这么复杂

maize老师 解答

2020-01-02 21:21

你先去改财务报表之后企业所得税申报表按财务报表那个去填写哈，

maize老师 解答

2020-01-02 21:22

资产负债表那个数据去填写

向往未来 追问

2020-01-02 22:04

懂了，谢谢老师，辛苦你了

向往未来 追问

2020-01-02 22:05

明天上班第一件事咨询12366，看是直接在后台更改还是在税务局更改，

maize老师 解答

2020-01-02 22:39

你先去电子税局申报查询进去更正看可以不，不行就问下税局，申报期原则是可以