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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-02 17:44

你好，暂时不需要做所得税分录
如果汇算清缴的结果是退税，就根据退回的税款做相应账务处理

星球 追问

2020-01-02 17:49

那我计提盈余公积是按什么金额来计提呢？

邹老师 解答

2020-01-02 17:50

你好，法定盈余公积是按净利润10%，达到注册资本50%可以不用计提
任意盈余公积是根据股东大会确定的比例计提的

星球 追问

2020-01-02 17:52

我是想问一下要不要加上这个多交的所得税呢？

星球 追问

2020-01-02 17:54

还是说就按账面净利润来计提呢？

邹老师 解答

2020-01-02 17:56

你好，按12月份的期末账面净利润来计提就是了

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相关问题讨论
你好，暂时不需要做所得税分录 如果汇算清缴的结果是退税，就根据退回的税款做相应账务处理
2020-01-02 17:44:34
你好！是徳
2017-06-15 15:13:28
哦，预交有可能不是按照利润总额交的
2017-03-06 14:37:25
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 季度末月计提的
2017-03-06 14:36:07
你好，您是问预交企业所得税的分录么
2020-02-13 19:31:39
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