老师，我们是购买方，由于销售方发票原因，我们已经勾选的发票进项发票需要红冲，那我已经收到红字发票和正确的蓝字发票了，我要做账的话我要做一个和以前一样分录的负数分录，再写一个正确的蓝字分录，老师这个负数分录是个这个正确的蓝字分录相抵消吗

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 16:51

可是，红字分录怎么冲以前的分录呢，之前的分录都平了

meizi老师 解答

2020-01-02 16:59

你好 那说明你之前的分录可能有错误；  你作为购买方认证了发票没有

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 17:03

什么意思，之前做的分录就是借工程施工-材料，借应交税费，进项税额，贷银行存款，工程施工材料都结转到成本里了，进项税额已经转到未交增值税里了， 有错误吗？期末都没有余额怎么红冲以前的分录呢

meizi老师 解答

2020-01-02 17:11

你好 那你需要做红字 然后在去结转    借工程施工-材料，红字 借应交税费，进项税额，红字  借银行存款

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 17:18

借工程施工-合同成本-材料
借应交税费-应交增值税-进项税额
贷银行存款

借销项
贷进项
贷转出未交增值税

老师这是前两步，现在要具体怎么做呢，老师你可以写清楚一点吗？你写的我不太懂

meizi老师 解答

2020-01-02 17:58

你好   1.如果你没认证 销售方直接开票给你们红字发票 你做 借工程施工-合同成本-材料 红字 
借应交税费-应交增值税-进项税额   红字 
贷银行存款 红字   2， 然后你做进项税的红字结转     借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税    具体金额红字  贷 应交税费-应交增值税-进项税额   红字   这样就行了。    因为你之前月末是结转了进项税和销项税的嘛

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 18:04

我们已经勾选认证了，怎么做呢

meizi老师 解答

2020-01-02 18:08

你好   1.勾选认证了 你做进项税转出       你填写红字信息表 然后销售方开红字发票 ；你开红字信息表后：你做借工程施工-合同成本-材料 
贷应交税费-应交增值税-进项税转出     收到红字发票后你做 借工程施工-合同成本-材料 红字  贷银行存款 红字   然后结转  借应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税