12月份货到了，但是发票1月到。请问12月份做账是做暂估入库吗？ 知道单价和数量的。

浙江长衢-陌荷 追问

2020-01-02 16:30

老师能写下12月份暂估入库，和1月冲销的 分录吗？

邹老师 解答

2020-01-02 16:32

你好
12月份暂估入库
借；库存商品或原材料 ，   贷；应付账款-暂估
1月份根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料  ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目

浙江长衢-陌荷 追问

2020-01-02 16:35

老师，其实我现在已经收到发票，那么12月份 是不能安装正常发票入库单吗？

邹老师 解答

2020-01-02 16:35

你好，12月份货到了，但是发票1月到，这种情况就需要按上面的过程做暂估入库处理才是的