老师好，问题一，上级公司（股东之一）帮下级公司支付办公室装修费用，已确认不是注资款，由上级公司全部负责，请问应该入什么科目 问题二，我司目前为广告公司小规模，税率为3%，1月申请为一般纳税人，当月在未转之前开出的3%发票，和转之后开出的6%发票，在账务处理中有什么要注意的事项，谢谢老师

黄谦 追问

2020-01-02 15:34

老师好，问题一，已经支付出去了，还要入其他应付吗，问题二，我知道抵扣的问题，在小规模时普票3%，和一般人的专票6%，在同一个月发生，是正常做账吗

答疑苏老师 解答

2020-01-02 15:42

你好 因为是上级部门代为支付，所以要计入其他应付款。是欠上级部门的。在同一个月发生，是正常做账。

黄谦 追问

2020-01-02 15:44

但这个费用以后是不需要下级公司还的

答疑苏老师 解答

2020-01-02 15:45

你好  不是注资款，也不需要归还吗？

黄谦 追问

2020-01-02 15:45

是

答疑苏老师 解答

2020-01-02 15:49

你好  那就入营业外收入科目。

黄谦 追问

2020-01-02 16:35

老师好，下级公司入营业外收入，上级公司入什么科目，两间公司都是我做账

答疑苏老师 解答

2020-01-02 16:46

你好 上级公司入营业外支出科目。