老师，我们是建安公司，12月份开的是3个点的专票，我的税控盘280的维护费可以抵减增值税吗

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 15:29

具体账务处理怎么处理呢

月月老师 解答

2020-01-02 15:36

你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 15:42

一般纳税人

月月老师 解答

2020-01-02 15:50

你好
借：销项
贷：进项税额
减免税额
转出未交增值税
借：应交税金-增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 16:02

我们是简易计税老师

月月老师 解答

2020-01-02 16:06

你好
借：应交税金-增值税（简易计税）
贷：应交税金-增值税（减免税额）
应交税金-增值税（转出未交增值税）

月月老师 解答

2020-01-02 16:07

你好，第二个分录就是我上面的第二个分录。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 16:12

那我收到280的发票怎么入帐呢，又怎么把280入到减免税额里呢

月月老师 解答

2020-01-02 16:18

你好
借：管理费用-办公费280
贷：银行存款
借：应交税金-增值税（减免税额）
贷：管理费用280