收11600元，本应确认为收入，而会计却故意计入管理费用，在次年应做什么分录调整？

福娃 追问

2020-01-02 14:37

什么意思，我不明白

郭老师 解答

2020-01-02 14:38

红冲之前你错误的，然后做正确的。

福娃 追问

2020-01-02 14:43

把分录告诉我

郭老师 解答

2020-01-02 14:47

你之前分录是怎么做的？

郭老师 解答

2020-01-02 14:47

你之前怎么做的我不知道，没法给你写分录。

福娃 追问

2020-01-02 14:48

老师，你是不专业还是故意的？题目不是告诉你了吗

福娃 追问

2020-01-02 14:50

借，银存11600   贷，管理费用11600

郭老师 解答

2020-01-02 14:51

你好，你的完整分录管理费用借方是银行存款吗？
是的话，借管理费用贷银行存款，借银行存款贷主营业务收入应交税费。

福娃 追问

2020-01-02 14:55

老师，这是次年调整呢，怎么还用管理费用和主营业务收入科目？再一个还会涉及到企业所得税和利润分配和盈余公积的调整吧？

郭老师 解答

2020-01-02 15:01

你好，之前的年报不修改的，直接到今年不修改以前年度的
在今年的做就可以了

福娃 追问

2020-01-02 15:04

涉及到损益类科目要用’以前年度损益调整’科目吧？这个你不知道？你把完整的分录写给我

郭老师 解答

2020-01-02 15:09

你好，你要去修改之前的年报吗？你现在是少交了所得税要去补交所得税，交滞纳金吗？

郭老师 解答

2020-01-02 15:09

你现在是没有听懂我的意思，我明白你的意思。

郭老师 解答

2020-01-02 15:09

在你不修改你的年报，不去交滞纳金的前提下，按上面的分录做就可以。

福娃 追问

2020-01-02 15:12

次年调整损益类科目是不能用管理费用和主营业务收入科目的，你不知道？你把完整的分录写给我

郭老师 解答

2020-01-02 15:16

次年调整损益类科目是不能用管理费用和主营业务收入科目的，你不知道？
哪个文件规定的？你给我发过来看一下。

福娃 追问

2020-01-02 15:22

你看一下

郭老师 解答

2020-01-02 15:26

你的财务报表是不是已经申报了
18年的
如果你用以前年度损益调整，你的所得税是不是少交了多抵扣了。
你还得返回去修改一八年的年报。

郭老师 解答

2020-01-02 15:26

如果你用主营业务和管理费用来调整，是不是就在二零年汇算清缴调整呢？

福娃 追问

2020-01-02 15:36

你这说的是什么？你是故意误导我的吧？

郭老师 解答

2020-01-02 15:41

借以前年度损益调整贷银行存款，借银行存款贷1000年度损益调整应交税费，我没有故意引导你，你可以问其他的老师，谢谢。

福娃 追问

2020-01-02 16:14

还有企业所得税要不要计提？利润分配和盈余公积还没结转呢？

郭老师 解答

2020-01-02 16:19

所得税你没有交，没法计提
你得去税务局问下你税务局能修改你的年报吧，去修改年报就行。