老师，打开增值税发票综合服务平台出现如图提示，这个是什么意思？

小倩 追问

2020-01-02 13:20

老师，12月做了一笔 借 应交税费-预缴增值税 贷:库存现金，这笔分录，月底是不是要将预缴增值税转到应交税费-应交增值税的贷方？借 应交税费-应交增值税  贷:应交税费-预缴增值税

bamboo老师 解答

2020-01-02 13:21

请问期末有应交税费-应交增值税吗

小倩 追问

2020-01-02 13:24

因为有预缴增值税5389.13元，，所以我在验进项票时本期销项税额减本期进项税额以后期末应交税费-应交增值税有贷方金额2142.19元

小倩 追问

2020-01-02 13:24

我没有用过转出未交增值税的科目

bamboo老师 解答

2020-01-02 13:24

那要写您说的那笔分录

小倩 追问

2020-01-02 13:29

老师，刚才说错了，应该是未交增值税，那分录就是这样: 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预缴增值税 对吗？

bamboo老师 解答

2020-01-02 13:31

是的 分录就这样写的

小倩 追问

2020-01-02 14:17

老师，2019.12计提了年终奖，当月以银行存款方式发了四个人的年终奖，其他人没有发，这个分录应该怎么做，

bamboo老师 解答

2020-01-02 14:18

您计提年终奖的时候分录怎么写的

小倩 追问

2020-01-02 14:21

(一共11人，管理4人，研发7人)分录这样写的  借 管理费用-年终奖 研发支出-研发人员年终奖 贷:应付职工薪酬-年终奖金

bamboo老师 解答

2020-01-02 14:22

那您发放奖金的时候
借：应付职工薪酬-年终奖金
贷：银行存款

小倩 追问

2020-01-02 14:28

老师，我知道这么写，但是，只以银行方式发了四个人的，其他人没发，发放的时候不用计提个人所得税税吗？假如计提，是计提四个人的还是全部的(按申报个税金额计提)，其他没有发放的人员要不要贷其他应付款-年终奖呢？

bamboo老师 解答

2020-01-02 14:32

我傻了 把个人所得税给忘记了
如果您现在不申报其他人员的个人所得税的话 就不需要转到其他应付款-年终奖  先计提4人的个人所得税就好了
如果您现在全部申报 就计提个人所得税 然后转到其他应付款-年终奖

小倩 追问

2020-01-02 14:43

老师，这是计提和发放全部人员的分录，您看对吗？按照这个分录，我就全员填写自然人扣缴端的全面一次性奖金表，如果像您说的我只申报四个人的，那么计提还是那个计提的分录，金额不动，但发放时按照四个人的年终奖金和个所税金额做分录，就不涉及其他应付款，申报也只申报四个人的，以后再发年终奖，按发放同样的分录，把之前计提的应付职工薪酬贷方余额一一冲掉即可，老师，我上面说的对吗？

bamboo老师 解答

2020-01-02 14:47

您这样写分录的话 把全部的个人所得税都计提 然后发放了 在个人申报系统对应也申报好了
然后下次发放的时候
借：其他应付款-年终奖
贷：应交税费-个人所得税
贷：银行存款

小倩 追问

2020-01-02 15:07

老师，我在填写自然人扣缴端全年一次性奖金时，系统提示，该人员已经在2019年1月已填写全年一次性奖金收入信息，您遇到过这种情况吗？那是2018年的年终奖，这次申报的是2019年的

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:08

那您申报的时候可以选择年度么？

小倩 追问

2020-01-02 15:16

年终奖可以选择年度，但选择后11月份工资就申报不了了(正常薪金我们是12月发放11月份的)，综合所得申报里的正常工资也自动转移到2020年1月了

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:17

那您年终奖暂时不忙申报 等到2月的时候再申报