老师请问我们实际支付材料款98万，对方开票100万的普票，多开的2万下次送货少开。那我该怎么做账？ 1. 收到发票100万。按照实际发票金额做账 借方：原材料 100 贷：应付100万 附件发票，送货单，入库单 2.付款 借：应付98万， 贷方：银行存款98万 是这个思路吗？ 但是我材料入库单改怎么处理呢？也只能按照发票开具金额100万入库吗？

行走 追问

2020-01-02 13:51

如果材料入库单上面按照实际发货数量来，那不是和我发票上面的100万不一样哒，账实不符了，这个该怎么理解呢？

行走 追问

2020-01-02 13:52

材料入库单还需要单独做账吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-02 14:30

是的，入库和发票是不一致的

行走 追问

2020-01-02 14:48

入库怎么做账呢

蒋飞老师 解答

2020-01-02 15:01

建议：
1..入库
借：原材料
贷：应付账款…暂估应付

蒋飞老师 解答

2020-01-02 15:03

2.收到发票

借：应付账款…暂估应付100
贷：应付100万

蒋飞老师 解答

2020-01-02 15:04

3. 付款 
借：应付98万， 
贷方：银行存款98万

蒋飞老师 解答

2020-01-02 15:05

建议：
1..入库
借：原材料98
贷：应付账款…暂估应付98


2.收到发票

借：应付账款…暂估应付100
贷：应付100万

3. 付款 
借：应付98万， 
贷方：银行存款98万