老师，如果12月计提了费用，来年1月拿回发票，需要怎么做账务处理？

薇薇 追问

2020-01-02 09:58

借：费用  贷：应付

bamboo老师 解答

2020-01-02 09:58

借：应付账款
贷：银行存款

薇薇 追问

2020-01-02 10:00

发票应该怎么处理？贴在计提凭证，还是付款凭证？

bamboo老师 解答

2020-01-02 10:04

计提金额跟发票金额一致么

薇薇 追问

2020-01-02 10:11

我这里情况比较复杂。有一个是9月计提，当年12月拿回了发票，金额是一致的。有一个是12月计提，12月取回了部分发票，还有部分发票，需要在2月份才能开回（具体金额可以确定）。还有一个是12月计提，1月拿回发票（金额还不能确定，只有个大概，年终旅游费用，具体1月旅游结束，按结算金额开票）。请问老师，这3种情况，的账务和发票都应该怎么处理

bamboo老师 解答

2020-01-02 10:18

计提的跟收到的发票金额一致的话 那把发票放在付款分录后面就好了
计提的金额比发票金额小 冲销计提的
计提 的金额比发票金额大 补计提费用