老师你好:请问物业公司到年末应收未收到的物业费还需要确认收入吗？如果需要具体分录怎么做？

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-01-01 22:40

你好！
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税

上官飞燕追问

2020-01-01 22:41

现在确认增值税了明年开票时又怎么处理

蒋飞老师解答

2020-01-01 22:48

明年开票时
1.先冲减原来的分录

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税
（金额用负数表示）

蒋飞老师解答

2020-01-01 22:49

2.然后再根据发票做分录

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税

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