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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2020-01-01 22:29

您好，麻烦您截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。

无心的小蜜蜂 追问

2020-01-01 22:37

就是这个

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 22:41

您好，从图片来看是非关联交易，按我的理解，已结算是收回了货款的，未结算是还没有收到货款的，或者已结算是双方确认了价格的，未结算是双方还没有确认价格，只是暂时确认收入处理了。

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您好，麻烦您截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
2020-01-01 22:29:13
您好 您可以参照下面图片
2022-03-10 15:05:18
工程施工会计科目可以结转到主营业务成本。工程企业承包工程，工程收入是企业的“主营业务收入”，工程投入有工资、材料、费用等，这些又都体现在“工程施工”会计科目。因此“工程施工科目在期末”要结转“主营业务成本”会计科目。 工程施工会计科目结转到主营业务成本，其会计分录如下： （1）发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （2）发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （3）支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） （4）发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） （5）发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） （6）月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
2022-03-03 11:37:15
您好，主营业务成本和其他业务成本需要分开结转的。
2024-04-28 14:23:41
月末 正常结转损益即可
2026-04-01 15:07:14
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