付给分包工程款，但工程结算单还没下来，先支付一部分，会计分录怎做？

偷回忆的人 追问

2020-01-01 21:55

结算单下来后又该如何做呢？

许老师 解答

2020-01-01 21:56

下来的话     借：工程施工-合同成本   贷：预付账款

偷回忆的人 追问

2020-01-01 21:58

但这工程款为挂帐呀，只结这一部分？

许老师 解答

2020-01-01 22:00

是的呀    以后在结算的话   还是记入工程施工的呀   结算完了  比如分包款是200万元    工程施工对应的这一部分  也就是200万元

偷回忆的人 追问

2020-01-01 22:06

我是说，比如这工程款200万，之前没有结算单因为特殊情况付了一部分50万，公司挂帐，整个分录该如何做才完整

许老师 解答

2020-01-01 22:10

这样的话   只要分包方正式完成他们的工作   你们都应当转入工程施工的      没付钱的部分   借：工程施工-合同成本   贷：应付账款    以后支付的话  借：应付账款  贷：银行存款

偷回忆的人 追问

2020-01-01 22:17

这种情况是否做个台帐呢？日后好查询

许老师 解答

2020-01-01 22:18

这个的话 最好做一个   建筑类企业   本身就容易乱    做一个   清晰一点