最后两个分录。转让金融商品 只有 税费 6。 那转让金融商品 贷方 是 主营业务收入 100 还是 其他业务收入 100

梁哥 追问

2020-01-02 09:59

所以应该还有一笔 借 投资收益   100  贷 其他业务收入 100 是这样吗

小洪老师 解答

2020-01-02 10:04

你好没有这个分录的

梁哥 追问

2020-01-02 10:22

那 贷 其他业务收入100，借方是什么呢？？

小洪老师 解答

2020-01-02 10:24

借银行存款，贷投资收益，这是标准分录

梁哥 追问

2020-01-02 10:24

那你刚才又说 其他业务收入？？？

小洪老师 解答

2020-01-02 10:26

不是我说这个科目不适合转让金融商品，要么借应收利息，贷投资收益，要么借银行存款，贷投资收益

梁哥 追问

2020-01-02 11:57

感觉有点懵了，老师可以做下整个分录给我吗？包含金额

小洪老师 解答

2020-01-02 12:04

你好借银行存款100，贷投资收益-转让金融资产100

梁哥 追问

2020-01-02 12:05

还是不懂。 金额不是106吗？ 怎么才有100？？

小洪老师 解答

2020-01-02 12:44

借银行存款106，贷投资收益-转让金融资产100，应交增值税-销项税6不好意思没看到这个税费

梁哥 追问

2020-01-02 12:45

如果钱没收到呢？借方挂什么。

小洪老师 解答

2020-01-02 12:47

借其他应收账款，就可以了

梁哥 追问

2020-01-02 12:52

如图    转让金融商品时 借 投资收益 6 贷 应交税费－转让金融商品应交增值税6      老师做的是 借 银行存款 100 贷  投资收益－转让金融商品100    这两个分录   怎么能合并 成 借 银行存款 106  贷 投资收益－转让金融商品100  应交税费－转让金融应交增值税 呢？

小洪老师 解答

2020-01-02 13:04

你的增值税缴纳肯定是拿银行存款去交的不可能拿投资收益去交税啊，借 银行存款 6 贷 应交税费－转让金融商品应交增值税6这两个分录是可以合并的

梁哥 追问

2020-01-02 13:10

用银行去缴纳 时 借 应交税费－转让金融商品应交税费6 贷银行存款6    缴纳增值税 银行存款怎么可能在借方。

小洪老师 解答

2020-01-02 13:11

借 应交税费－转让金融商品应交税费6 贷银行存款6 缴纳增值借银行存款100，贷投资收益-转让金融资产100，这样就可以了，

梁哥 追问

2020-01-02 13:18

第一步 转让金融商品时候。借 投资收益6 贷 应交税费－转让金融商品应交增值税6    借 应收账款 100  贷 投资收益－转让金融商品100    我就是想知道这个怎么合并   投资收益 借方 6 贷方 100  合并起来此不是只有贷方94吗？

小洪老师 解答

2020-01-02 13:20

这个分录不可以合并，