上个季度误把其他业务收入计入主营业务收入，而且已经结转利润，如何调整分录

牛老师 追问

2018-11-16 08:32

以金额结转过利润 
已经结转过利润

邹老师 解答

2018-11-16 08:33

你好，做了这个调整分录，再做结转就是了 
借；本年利润    贷；主营业务收入 
借；其他业务收入        贷；本年利润

牛老师 追问

2018-11-16 08:37

如果我呢是其他业务收入的金额是1000 
那么我计入的是不含税金额还是？

邹老师 解答

2018-11-16 08:38

你好，其他业务收入是计入不含增值税 的金额

牛老师 追问

2018-11-16 08:49

但我错提的时候，计提过税金 
借：应收账款15000 
贷：主营业务收入14563.11 
 
应交税费-应交增值税（销项税）436.89  如果是这笔 
我调整的时候 
借：主营业务收入14563.11 贷：其他业务收入14563.11 
是这样吗？  一个月

邹老师 解答

2018-11-16 08:49

你好，是的，是这样做调整分录

牛老师 追问

2018-11-16 08:56

税金：应交税费-应交增值税（销项税额）436.89 
贷：银行存款436.89 
还是借：应交税费-已交税金436.89

邹老师 解答

2018-11-16 08:57

你好，这个是实际缴纳的增值税？ 
你单位是小规模纳税人吧？

牛老师 追问

2018-11-16 09:04

实际缴纳的 
是的 小规模

邹老师 解答

2018-11-16 09:05

你好，缴纳这样做分录 
借；应交税费——应交增值税   贷；银行存款 
确认收入，贷方是  应交税费——应交增值税 ，小规模纳税增值税没有三级明细 
确认收入分录是  
借：应收账款15000 
贷：其他业务收入14563.11 
应交税费-应交增值税436.89