老师。你好，这个题目，第一问。如果旅游团队是个人名义的组织的，一般纳税人旅游公司可以开具专票给个人吗？

郭老师 解答

2020-01-01 21:08

是的
对，开13的
销售方的税率不变

郭老师 解答

2020-01-01 21:18

有的
所有的收入，只要不是免税和0税率的，都有销项

郭老师 解答

2020-01-01 21:27

没有简易备案的，一般计税选择第一个

郭老师 解答

2020-01-01 21:35

他们是差额计税的
收入减成本的差额交增值税

郭老师 解答

2020-01-01 21:49

是的，可以抵扣的

郭老师 解答

2020-01-02 10:02

一样，也是做成本的
只要是你接游客的不管团还是个人，都是成本

郭老师 解答

2020-01-02 10:11

你说这个接待团是分包出去的吧。

郭老师 解答

2020-01-02 10:11

如果是分包出去的，可以抵扣。

郭老师 解答

2020-01-02 10:24

就是旅游公司外包给接待团。

梁哥 追问

2020-01-01 21:04

老师 如果个人来一般纳税人企业【生产行业】购买商品。也是不能开专票吗？ 是不是只能开普票呢？  那开具个人的普票是不是13%？

梁哥 追问

2020-01-01 21:17

老师。如图题目。如果乙公司为个人。那旅游公司是不是只能开具普票，而且税率是6%。 分录为 借 银行存款  318000，贷 主营业务收入 318000 就可以了是吗。没有贷方 销项税额 了吧。

梁哥 追问

2020-01-01 21:22

那是销项的 是 应交税费－应交增值税（销项税额）18000   还是  应交税费－简易计税 18000

梁哥 追问

2020-01-01 21:31

老师。如题，旅游公司支付给旅游团254400， 旅游团不是普票给旅游公司吗。 为什么旅游公司 做账 经过 借方 应交税费－应交增值税（销项税额底减）14400而不是经过 应交税费－应交增值税（进项税额）14400。

梁哥 追问

2020-01-01 21:40

那到时候旅游团开来的专票，我也是正常的认证抵扣吗？  只是说 这个这个旅游公司是差额征税， 做的借方是 应交税费－应交增值税（销项税额低减） 而不是做 应交税费－应交增值税（进项税额）

梁哥 追问

2020-01-02 09:58

老师，如果接待团开的是普票呢。 旅游公司这个成本会计分录又该怎么做账？

梁哥 追问

2020-01-02 10:09

这个成本 不是支付给 接待团的费用吗？   如果接待团开专票来，当期正常认证抵扣转正 借  主营业务成本 24000 应交税费－应交增值税(销项税额低减) 14400 贷 银行存款 25400       这样是没错的。  可是接待团开的是 普票，旅游公司就不能认证抵扣了，那旅游公司成本会计分录又该怎么做呢？

梁哥 追问

2020-01-02 10:19

这个题目我理解是 乙公司去旅游公司报名旅游，而旅游公司 他们又让接待团带  乙公司去景点旅游。