送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-01-01 19:33

120000/1.03这个是销售额,
120000/1.03*2%这个是应交税费

云彩 追问

2020-01-02 07:26

这样算下来,1%的税款是税收优惠?分录是这样吗借银行存款120000,贷其他业务收入116504.85,贷应交税费-应交增值税-销项3495.15。1%的税款这样做?借:应交税费-减免税额1165.05,营业外收入1165.05

郭老师 解答

2020-01-02 08:29


分录借银存120000
贷固定资产清理
应交税费120000/1.03*2%

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120000/1.03这个是销售额, 120000/1.03*2%这个是应交税费
2020-01-01 19:33:49
按你的描述应该是小规模纳税人 征收率3%,税率2%
2015-12-27 13:11:46
您好,本身这个文件就是规定了。对一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。小规模也是这样处理
2017-02-16 20:29:56
小规模不需要看时间,他销售的时候都是可以按简易计税。
2020-05-13 22:57:19
您好 若放弃简免开的是3%的专票 按照简易法依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票,这里是开的3%专票
2021-12-24 22:14:06
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