老师您好，生产成本期末有余额吗

改变不了别人那就改变自己 追问

2020-01-01 15:03

累计折旧上面的数据就直在上面挂吗

邹老师 解答

2020-01-01 15:04

你好，如果固定资产没有被处置，那累计折旧上面的数据就在贷方挂账的

改变不了别人那就改变自己 追问

2020-01-01 15:07

卖了

邹老师 解答

2020-01-01 15:07

你好，固定资产处置了就这样这样做分录
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税  
借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理（或相反分录）
处置之后累计折旧余额就变成了0的

改变不了别人那就改变自己 追问

2020-01-01 15:08

是用待处理财产损溢转出去吗

邹老师 解答

2020-01-01 15:09

你好，不是的，是通过固定资产清理科目核算的

改变不了别人那就改变自己 追问

2020-01-01 15:20

老师您好，年底除了将本年利润结转到利润分配-未分配利润还需要做什么吗

邹老师 解答

2020-01-01 15:22

你好，还需要提取盈余公积，可能还会涉及分配利润

改变不了别人那就改变自己 追问

2020-01-01 15:25

老师您好，盈余公积怎么提取，怎么分配利润呢

邹老师 解答

2020-01-01 15:29

你好，法定盈余公积是按净利润10%提取，达到注册成本50%可以不用计提了
任意盈余公积是根据股东会决议提取的
分配利润也是根据股东会决议情况确定分配多少的

改变不了别人那就改变自己 追问

2020-01-01 15:38

老师您好，如果固定资产不是卖了，是报废了，会计科目和卖了是一个吗

邹老师 解答

2020-01-01 15:42

你好，报废了是不同的，报废是这样处理
借；待处理财产损益 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；资产处置收益，贷；待处理财产损益

改变不了别人那就改变自己 追问

2020-01-02 08:29

老师您好，公司应该给股东发的利润没有发，暂存在公司应放在哪里，会计分录是什么呢

邹老师 解答

2020-01-02 08:29

你好
借；利润分配——应付股利 ，   贷；应付股利

改变不了别人那就改变自己 追问

2020-01-02 08:51

老师您好，之前的会计分录是这样做的借:备用金贷:银行存款，现在怎么过渡一下到应付股份呢

邹老师 解答

2020-01-02 08:53

你好，把之前的分录冲销
借；银行存款，贷；备用金
然后做上面的分录
借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利

改变不了别人那就改变自己 追问

2020-01-02 09:30

老师您好，是用红字还是做相反的分录呢

邹老师 解答

2020-01-02 09:39

你好，冲销可以是之前相反分录金额正数，也可以是相同分录金额负数