老师，你好，公司外购空调 作为员工福利，专票加款150000元，增值税税额19500元， 借 库存商品 150000 应交税费－待认证进项税额 19500 贷 银行存款 169500 税局认证不抵扣的发票 借 应交税费－应交增值税(进项税额) 19500 贷 应交税费－待认证进项税额 19500 为什么要做经过 待认证进项税额 购进的时候 不能 直接经过 应交税 费－应交增值税(进项税额) 科目吗？

梁哥 追问

2020-01-01 10:12

那如果不知道作为员工福利呢？是经过 应交税费－待认证进项税额 还是经过 应交税费－应交增值税（进项税额）

bamboo老师 解答

2020-01-01 10:13

购入当期有没有勾选认证？如果没有的话 就进入应交税费－待认证进项税额

梁哥 追问

2020-01-01 10:15

当时购入 当时是没有勾选认证的，是到月底再做勾选认证 或者月初。

bamboo老师 解答

2020-01-01 10:17

那如果勾选抵扣当期的销项税额的话 可以入账的时候直接计入应交税 费－应交增值税(进项税额)  不需要通过应交税费－待认证进项税额  如果收到发票 当期不认证抵扣抵扣进项就用应交税费－待认证进项税额

梁哥 追问

2020-01-01 10:21

发票在扣选认证的时候。不是扣选多少发票就是认证多少发票吗。 如果有一张发票是做为员工福利，是不得抵扣，我扣选认证的时候 怎样做才不抵扣呢？

bamboo老师 解答

2020-01-01 10:23

那您收到的进项税额大于销项税额的时候 就可能不全部勾选认证
有一张发票是做为员工福利，是不得抵扣，扣选认证的时候  可以选择勾选不抵扣选项

梁哥 追问

2020-01-01 10:26

老师，如果一般纳税人销售给小规模纳税人，如果小规模纳税人要求需要普票，一般纳税人可以开具发票给小规模纳税人吗？ 是去代开，还是自己开具呢？

bamboo老师 解答

2020-01-01 10:26

一般纳税人可以开具发票给小规模纳税人
自己在开票系统开具

梁哥 追问

2020-01-01 10:28

小规模纳税人要求普票的，一般纳税人可以开呀？ 如果专票的税率13%。那开具普票的税率又是多少？

bamboo老师 解答

2020-01-01 10:30

小规模纳税人要求普票的，一般纳税人可以开
普票跟专票税率一样 13%

梁哥 追问

2020-01-01 10:32

那如果小规模纳税人销售货物给一般纳税人呢，一般纳税人要求专票。  小规模开的普票税率是3%。那如果开专票呢税率多少？ 这个专票小规模纳税人是不是要去代开？

bamboo老师 解答

2020-01-01 10:33

专票跟普通发票税率也是一样的
小规模纳税人可以自己开具专票 也可以申请代开

梁哥 追问

2020-01-01 10:34

所以开票的税率多少，取决于销售方是一般纳税人还是小规模纳税人。对吗？

bamboo老师 解答

2020-01-01 10:35

是的 根据各自单位的税率