老师，我上次提问，我们公司初建时会计做的借现金100万，贷实收资本100万，但是银行上没钱，是认缴的，您说先做一笔借款，再逐步支付，分录如何写？然后实收资本我不用调吗？，

微信用户 追问

2016-04-18 13:28

其他应收款的二级科目是什么？

微信用户 追问

2016-04-18 13:33

哦，那我再问一下，调的记帐凭证后面要不要附什么原始凭证？

邹老师 解答

2016-04-18 13:22

借；实收资本 100    贷；其他应付款 100
做一笔这样的调整分录

邹老师 解答

2016-04-18 13:29

你本来就没有出资，是你前面账务处理错误
是其他应付款，而不是其他应收款，二级科目一般是应当付给某个人的名字

邹老师 解答

2016-04-18 13:35

这个没有原始凭证
有的企业会把之前的分录（需要调整的那笔）作为附件