请问老师，我六月份补开了一张发票计提增值税0.04元钱，税务显示数额太小不用交费。一直挂账，不知如何调整？具体分录请详细说明谢谢！

陈诗晗老师 解答

2020-01-01 00:44

借，应交税费～增值税
贷，营业外收入

陈诗晗老师 解答

2020-01-01 00:44

是的，小规模没有未交增值税

陈诗晗老师 解答

2020-01-01 00:49

不客气，祝你新年快乐

美丽心情 追问

2020-01-01 00:21

老师，我是小规模纳税人，里面没设这个未交增值税，我再另设一个？

美丽心情 追问

2020-01-01 00:27

只有应交税费～增值税，营业外收入～增值税减免。我是新公司，是不是设置的科目不对？

美丽心情 追问

2020-01-01 00:28

六月份补开的发票是去税务局代开的专票

美丽心情 追问

2020-01-01 00:48

谢谢老师，新年快乐！晚安！