老师，高新技术企业跟准备申请高新企业，研发人员的工资都分别应该计入哪里呢？研发支出～费用化还是资本化，还是管理费用～工资～研发费用呢？

强健的小土豆 追问

2019-12-31 22:28

但是我们准备申请，他们给我们的一些要提交资料的清单，里面说要准备管理费用名下的研发费用的明细账？

强健的小土豆 追问

2019-12-31 22:28

管理费用工资名下的研发费用

王雁鸣老师 解答

2019-12-31 22:52

您好，不是管理费用工资下面的研发费用，是先把研发费用在研发支出里归集，再结转到管理费用-研发费用下面去的。

强健的小土豆 追问

2019-12-31 23:13

是年底再结转还是每个月都要结转？

王雁鸣老师 解答

2019-12-31 23:14

您好，一般情况下，每个月都要结转的。

强健的小土豆 追问

2019-12-31 23:14

那分录是怎么做的呢？

王雁鸣老师 解答

2019-12-31 23:16

您好，分录，借：管理费用-研发费用，贷：研发支出-费用化支出（全部明细科目）。

强健的小土豆 追问

2019-12-31 23:19

结转是这一笔，那计提工资是，借，研发支出～费用化支出～工资，贷，应付职工薪酬，发放时，借，应付职工薪酬，贷，银行存款吗？

强健的小土豆 追问

2019-12-31 23:20

还有研发人员的社保公积金也是要记在研发费用里面吗，还是跟正常的一样？

王雁鸣老师 解答

2019-12-31 23:55

您好，是的，您的分录是正确的。