老师，现在我们12月份有个收入是12万，发票已开，成本是10万，可是这个成本发票要明年一月份才能开来，那我这成本可以做成预提费用么，不做的话就会有个企业所得税了

商务小杨 追问

2019-12-31 18:39

那后面要不要附什么凭证

玲老师 解答

2019-12-31 18:50

你估的要是商品成本就用入库单子 做附件

商务小杨 追问

2019-12-31 18:54

不是商品成本，是做项目，就是我们接了个项目，然后转给别人做

玲老师 解答

2019-12-31 18:58

你实际有款也可以付附付款的单据在后面

商务小杨 追问

2019-12-31 19:01

付款也没有付呢，只是确定成本是10万

玲老师 解答

2019-12-31 19:02

有成本确认单子吧 或者完工 进度的单位 这个也可以

商务小杨 追问

2019-12-31 19:05

只有合同可不可以，还是可不可以直接不附凭证

玲老师 解答

2019-12-31 19:18

什么也没有就不用附了 先这样做着

玲老师 解答

2019-12-31 19:18

或者你自己写一个说明

商务小杨 追问

2019-12-31 19:36

好呢，然后企业所得税也能扣呢嘛

玲老师 解答

2019-12-31 19:53

你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！
最晚汇算清缴前回来发票就可以企业所得税前扣除。

商务小杨 追问

2019-12-31 20:09

现在是不是没有预提费用这个科目了

玲老师 解答

2019-12-31 20:14

是的， 你估成本就是用正常成本的科目做账 就差没有发票

商务小杨 追问

2019-12-31 20:15

那我贷方是不是做其他应付款这个科目

玲老师 解答

2019-12-31 20:16

没有付款就是贷应付账款/其他应付款科目

商务小杨 追问

2019-12-31 21:21

好呢，谢谢老师

玲老师 解答

2019-12-31 21:33

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！