老师好，在库存现金已是负数的情况下怎么调账？

阿白 追问

2019-12-31 16:59

公司刚成立初期，所有费用都是法人支付的，在记账时选了库存现金这个科目

邹刚得老师 解答

2019-12-31 17:02

你好，那就应当这样做调整分录
借；库存现金，贷；其他应付款——法人代表

阿白 追问

2019-12-31 17:06

那是调在这个月吗？那这个月的开支也是法人支付的，可不可以直接做这个分录，然后金额数就是支出数

邹刚得老师 解答

2019-12-31 17:11

你好，个人建议是从最开始调整，而不是这个月，因为你这个月调整，之前的库存现金余额还是会为负数的 
个月的开支也是法人支付的就这样做分录，借；管理费用等科目，贷；其他应付款——法人代表

阿白 追问

2019-12-31 17:15

是之前有发生负数的每个月都做一份调整分录吗？

邹刚得老师 解答

2019-12-31 17:20

你好，是的，是这样处理

阿白 追问

2019-12-31 17:56

谢谢老师！那请问这个摘要怎么写啊？正常或是调整的都是一样的摘要记录吗

邹刚得老师 解答

2019-12-31 17:57

你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证
调整分录摘要是 调整某某月份第多少号凭证
正常的（借；管理费用等科目，贷；其他应付款——法人代表）摘要可以是发生某某费用