这个题里发行债券的资本公积对其他综合收益税后净额有影响吗？其他综合收益税后净额怎么确定啊？

顾飞选手 追问

2019-12-31 17:24

那老师这个题的答案是错了吗？前半部分我算出净利润是232.5

董老师 解答

2019-12-31 17:26

这个题目如果严格考虑没有正确答案，如果不考虑其他综合收益的税收递延影响，答案应该是282.5万元
但是题目中没有说这个形成了暂时性差异，所以可以不考虑。在考试的时候要选择282.5

顾飞选手 追问

2019-12-31 17:29

那老师，这题就是这直接加其他综合收益吗？我们没有学税收递延影响，我不太明白，麻烦老师了，谢谢

董老师 解答

2019-12-31 17:33

您好，是的，直接加
税收影响，您看一下我的分录
借 其他综合收益 50*25% 贷递延所得税负债50*25%

顾飞选手 追问

2019-12-31 17:34

谢谢老师

董老师 解答

2019-12-31 17:37

不用客气满意的话给个五星好评谢谢
有时间也可以帮老师投个票，答疑老师56号董老师谢谢