老师，请问12月31号开具服务费普通发票，款项未收到，款项要2020年才收到，要怎么做账务处理和怎么报2019年第四季度税呢？

有魅力的鞋子 追问

2019-12-31 15:39

那报税时应该怎么填增值税报表和企业所得税报表呢

有魅力的鞋子 追问

2019-12-31 15:40

公司是小规模纳税人

辜老师 解答

2019-12-31 15:48

就按这个收入申报增值税
所得税是按利润总额申报的

有魅力的鞋子 追问

2019-12-31 15:50

这个收入没收到要算进企业所得税表里吗

辜老师 解答

2019-12-31 15:51

是的，因为你提供了对应的货物

有魅力的鞋子 追问

2019-12-31 16:04

下个月收到款项，2020年第一季度企业所得税表还需要填这个收入吗

辜老师 解答

2019-12-31 16:29

你开票月确认收入了，收到款不用在确认收入的

有魅力的鞋子 追问

2019-12-31 18:03

好的，谢谢