老师，我想请问一下，我这边是超市，给单位充值了一批充值卡，总金额14700，返点5%735元，对方还没给我们打款，我们已经开了一张14700的普票给对方，这个应该怎么入帐？

灵巧的花生 追问

2019-12-31 14:30

征税的

郭老师 解答

2019-12-31 14:31

你开的什么业务的？

灵巧的花生 追问

2019-12-31 14:34

米和油

郭老师 解答

2019-12-31 14:36

借应收账款贷主营业务收入应交税费。

灵巧的花生 追问

2019-12-31 15:40

老师，那个充值卡客人还没有消费，还不能确认收入吧？

郭老师 解答

2019-12-31 15:41

是的，你也不应该开发票。

灵巧的花生 追问

2019-12-31 15:42

人家要开发票过去才打款，那以后这种要怎么处理

郭老师 解答

2019-12-31 15:46

你们开预付卡的就可以，你跟她说预付卡的消费了之后不给你开消费的发票啦，你们拿着预付卡的可以做费用。

郭老师 解答

2019-12-31 15:46

要么就预付卡的不开，消费之后再开。

灵巧的花生 追问

2019-12-31 15:48

怎么开预付卡的？就是发票上面直接写预付卡吗

郭老师 解答

2019-12-31 15:51

是的，直接开预付卡税率，选择不征税。

灵巧的花生 追问

2019-12-31 17:02

那要等到消费的时候再开对吧？

郭老师 解答

2019-12-31 17:06

你开了预付的，不能开消费的了

灵巧的花生 追问

2019-12-31 17:11

嗯嗯，但是预付的选择不征税就是没有缴税

郭老师 解答

2019-12-31 17:18

不交税，对方实际销售了之后，你再确认收入就行。

灵巧的花生 追问

2019-12-31 17:22

嗯嗯，好的，老师，那您看看我那个账要怎么入，我一开始那个问题

郭老师 解答

2019-12-31 17:25

你现在有成本的发票不是么？结转就可以啦。

灵巧的花生 追问

2019-12-31 17:25

分录要怎么写，老师

郭老师 解答

2019-12-31 17:26

借应收账款贷主营业务收入应交税费。