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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-31 14:18

你好，与正常开具发票是一样做分录的
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税

山楂 追问

2019-12-31 14:21

免税收入是不是税这块就没了

邹刚得老师 解答

2019-12-31 14:22

你好，如果增值税免征了，就这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

山楂 追问

2019-12-31 14:49

老师，税计提吗？怎么处理？分录

邹刚得老师 解答

2019-12-31 14:58

你好，小规模纳税人增值税就是与 收入一起做分录的，而不是单独计提的 
实现收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
减免税款，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
（针对这个分录有什么疑问吗？）

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相关问题讨论
你好，与正常开具发票是一样做分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2019-12-31 14:18:45
你好，这个的话和有票的是一个做法
2019-12-31 14:18:31
你好 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税
2019-12-09 15:38:18
你好，跟正常开票的分录是一样的 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税
2019-10-22 09:28:13
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 你这个无票收入，就已经是确认，对方不要发票啊
2022-07-10 11:15:37
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