老师，无票收入分录怎么做？小规模纳税人

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-31 14:18

你好，与正常开具发票是一样做分录的
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税

山楂追问

2019-12-31 14:21

免税收入是不是税这块就没了

邹刚得老师解答

2019-12-31 14:22

你好，如果增值税免征了，就这样做分录
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入——增值税减免

山楂追问

2019-12-31 14:49

老师，税计提吗？怎么处理？分录

邹刚得老师解答

2019-12-31 14:58

你好，小规模纳税人增值税就是与收入一起做分录的，而不是单独计提的
实现收入，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税
减免税款，借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入——增值税减免
（针对这个分录有什么疑问吗？）

精选问题

[图片]老师我想请问一下a选项，为什么不计入成本问

你好，同学，视同销售分配给股东的货物计算缴纳的增值税计入应交税费-应交增值税。答
利润表里的管理费用和余额表里的管理费用合计不问

说明你的管理费用从贷方做了调账，应该从借方红冲答
老师这个怎么输入谢谢问

您好，下图是我输入的，英文下（1%2Bi)再，shift%2B上面6，最后输入n 答
我还想问一下，我们公司是有实收资本的，但是写0元转问

您好，股权转让的话，比如说账上亏损的，您就可以零元转让。答
.汇创公司于2022年12月1日从工商银行借入400000 问

借入贷款借：银行存款400000，贷：短期借款 400000 计提利息借：财务费用-利息 2000 贷：应付利息2000 还本付息借：短期借款 400000 应付利息 12000 贷：银行存款 412000 答

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