老师，我想请问一下，我们超市给单位办理充值卡，然后返点5%，总共充值23180，返点1159，实际收到22021，开了一张发票给对方不含返点，税额是2533.39，您看下我做的账对吗

灵巧的花生 追问

2019-12-31 14:23

但是对方是单位，她们那边需要收到发票才给我们打款

Kim 解答

2019-12-31 15:02

按正常你这个是不能开票的，因为你并未确认收入，你如果收到款，按就确认收入并交税

灵巧的花生 追问

2019-12-31 15:39

那您看一下我做的那个分录对吗

Kim 解答

2019-12-31 17:10

直接确认收入，再后期来用这个卡的时候不确认收入

灵巧的花生 追问

2019-12-31 17:11

直接做主营业务收入吗？但是这个卡客人还没有消费

Kim 解答

2019-12-31 17:12

是的，但是你要开票你就要确认收入