公司新买一辆车，旧车置换，怎么做账

Annie 追问

2019-12-31 09:10

我实际付款了10万，发票是12万，置换车是2万，

邹老师 解答

2019-12-31 09:11

你好
借；固定资产清理 2万， 累计折旧 ， 贷；固定资产——旧车
借；固定资产——新车12万/（1+增值税税率），应交税费——应交增值税（进项税额），贷；固定资产清理，应交税费——应交增值税 ，银行存款 10万

Annie 追问

2019-12-31 09:19

旧车已计提完。

Annie 追问

2019-12-31 09:21

老师，我是不是走净残值

邹老师 解答

2019-12-31 09:22

你好，你的意思是旧车没有预留残值吗？

Annie 追问

2019-12-31 09:37

老师，不好意思 我重复下我的疑问，麻烦您了，原车价值20万，时间是12年买的车按照4年累计折旧，，现在新车是18万，（专票18万），实际付款了13万，5万是旧车置换，老师麻烦您帮我重新解答下，刚才您说的我有点模糊，谢谢您

邹老师 解答

2019-12-31 09:43

你好
借；固定资产清理（差额）， 累计折旧（4年累计计提的折旧） ， 贷；固定资产——旧车20万
借；固定资产——新车18万/（1+增值税税率），应交税费——应交增值税（进项税额），贷；固定资产清理5万，应交税费——应交增值税 ，银行存款 13万

Annie 追问

2019-12-31 09:59

谢谢老师

Annie 追问

2019-12-31 10:03

老师 ，贷：固定资产清理5万后面的应交税费是哪个税额呀，这个不明白，谢谢您

邹老师 解答

2019-12-31 10:09

你好，如果车辆之前进项已经抵扣，那应交税费——应交增值税——销项税额=5万/1.13*13%