请问老师以前好几个年度固定资产没有提折旧该怎么处理呢？具体会计分录 公司是小企业会计准则

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-30 18:24

老师  是把以前年度固定资产取得次月开始到现在没计提得月份都补上吗？

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-30 18:24

会影响今年的企业所得税吗？

maize老师 解答

2019-12-30 18:26

是的，不影响今年所得税，做未分配利润了

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-30 18:29

借：利润分配—未分配利润
贷  累计折旧—二级明细某辆车
这里的利润分配未分配利润是不是相当于一个以前年度的亏损？

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-30 18:32

补计提到现在月份如果还没有折完  然后从现在开始按月计提到费用里？

maize老师 解答

2019-12-30 18:47

是的，你这个理解是对的

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-30 18:56

老师我有点疑惑 如果是到现在还没有折完    补计提到未分配利润里的是到18年末？如果是19年12月补提全部  难么19年的折旧是记到费用里还是19年12月以前的都计到未分配利润

maize老师 解答

2019-12-30 19:03

补计提到未分配利润里的是到18年末 是的，19年的折旧是记到费用里 这个今年还可以税前扣除的