老师，我18年12月计增值税的时候少了0.2元，现在19年12月才发现，要怎么做分录呢

啷里个兰 追问

2019-12-30 16:24

您好，是小规模

邹老师 解答

2019-12-30 16:28

你好，与增值税对应少了0.2元的是应收账款科目吗？还是收入多记了0.2导致的增值税少了0.2？
如果是应收账款少记0.2就是这样做分录
借；应收账款 0.2   ， 贷；应交税费-应交增值税0.2
如果是收入多记，那就是这样做调整分录
借；以前年度损益调整——主营业务收入 0.2 ， 贷；应交税费-应交增值税0.2

啷里个兰 追问

2019-12-30 16:32

应该是当时开票的应交税费-应交增值税少挂了，主营业务收入多了2毛

邹老师 解答

2019-12-30 16:33

你好，那就是这样做调整分录
借；以前年度损益调整——主营业务收入 0.2 ， 贷；应交税费-应交增值税0.2

啷里个兰 追问

2019-12-30 16:34

好的，那印花税少计提了呢，是怎么挂类

邹老师 解答

2019-12-30 16:34

你好，印花税本来就不需要计提的
实际缴纳的时候这样做分录，借；税金及附加，贷；银行存款
如果跨年了就通过以前年度损益调整科目核算

啷里个兰 追问

2019-12-30 16:42

老师，最后是不是要计入利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2019-12-30 16:43

你好，是的，需要把以前年度损益调整科目结转到利润分配——未分配利润科目核算的